این شرکتها موضوع رسواییهای متعدد و پرسروصدایی بودهاند و نقش مهمی در برخی از بدنامترین موارد پولشویی در سراسر جهان ایفا کردهاند.
اما شرکت صوری در پولشویی چیست؟ آنها چگونه ایجاد و استفاده میشوند؟ چگونه بهعنوان مجرایی برای جریانهای مالی غیرقانونی عمل میکنند؟
در این راهنمای جامع، ما به شرکتهای صوری و ارتباط آنها با پولشویی خواهیم پرداخت. همچنین بهترین شیوههای تشخیص و پیشگیری را بررسی خواهیم کرد.
شناخت شرکتهای صوری
قبل از اینکه به نقش شرکتهای پوستهای در پولشویی بپردازیم، بسیار مهم است که درک روشنی از چیستی این شرکتها داشته باشیم.
شرکت صوری یا شرکت پوستهای، یک نهاد تجاری است که فقط روی کاغذ وجود دارد، بدون حضور فیزیکی، بدون کارمند و فعالیت. این یک نهاد توخالی است، مانند یک پوسته خالی، از اینرو این نام را بر آن گذاشتهاند.
شرکتهای پوستهای، نهادهای تجاری هستند که معمولاً فاقد عملیات تجاری فعال یا داراییهای قابلتوجه بوده و ابزاری مناسب برای پنهان کردن معاملات مالی و در نتیجه مستعد سوءاستفاده در طرحهای پولشویی هستند.
نقش شرکت صوری در پولشویی چیست؟
در حوزه پولشویی، یک شرکت صوری بهعنوان وسیلهای برای پنهان کردن منشأ وجوه غیرقانونی عمل میکند. با انتقال پول از طریق این نهادها، افراد میتوانند از شناسایی شدن فرار کنند، زیرا عملیات و معاملات شرکت در ظاهر قانونی به نظر میرسد. با این حال، برخلاف یک تجارت سنتی، این شرکتهای صوری اغلب هیچ حضور فیزیکی، کارمند یا فعالیت اقتصادی واقعی ندارند. آنها صرفاً روی کاغذ وجود دارند و ردیابی منشأ وجوهی که از طریق آنها منتقل میشود را برای مقامات دشوار میکند.
پولشویی شامل پنهان کردن منشأ پولهای غیرقانونی بهگونهای است که به نظر برسد از منابع قانونی آمدهاند. شرکتهای پوششی نقش محوری در این فرآیند دارند و بهعنوان وسیلهای برای جابجایی و پنهان کردن وجوه غیرقانونی عمل میکنند و درعینحال هویت ذینفعان نهایی را پنهان میکنند.
این فرآیند معمولاً شامل راهاندازی یک شرکت صوری است. سپس شرکت درگیر مجموعهای از تراکنشها میشود که برای «پاکسازی» پول کثیف طراحی شدهاند. برای مثال، ممکن است فاکتورهای جعلی برای کالاها یا خدماتی که وجود خارجی ندارند صادر کند، مجموعهای از تراکنشهای مالی پیچیده ایجاد کند تا مسیر پول را مبهم سازد یا بهصورت رفتوبرگشتی معامله کند که در آن داراییهای یکسان بهصورت رفتوبرگشت فروخته میشوند تا توهم فعالیت تجاری مشروع ایجاد شود.
نمونههایی از شرکتهای صوری
- حسابهای فراملی: یک شرکت صوری در یک کشور «بهشت مالیاتی» تأسیس میشود. سپس پول بهعنوان «درآمد تجاری» بهحساب شرکت واریز میشود و تشخیص غیرقانونی بودن آن را دشوار میکند.
- سرمایهگذاری در املاک و مستغلات: در برخی موارد، از شرکتهای صوری برای خرید املاک با ارزش بالا استفاده میشود. سپس مالکیت این املاک چندین بار تغییر میکند تا مالک واقعی پنهان بماند.
- خدمات خیالی: شرکتهای پوستهای میتوانند برای خدماتی که هرگز ارائه نشدهاند، فاکتور صادر کنند و پول غیرقانونی را بهعنوان پرداخت برای خدمات پنهان کنند.
نمونههای برجسته پولشویی از طریق شرکتهای صوری
استفاده از شرکتهای صوری در پولشویی فقط در حد نظری نیست. موارد متعدد و مهمی وجود داشته است که در آنها از شرکتهای صوری برای پولشویی مبالغ هنگفتی استفاده شده است.
برای مثال، رسوایی بانک دانسکه در سال ۲۰۱۸ نشان داد که چگونه از بزرگترین بانک دانمارک برای پولشویی ۲۳۰ میلیارد دلار از طریق شبکهای از شرکتهای صوری استفاده شده است. بهطور مشابه، رسوایی 1 MDB در مالزی، شامل سرقت و پولشویی میلیاردها دلار از طریق شرکتهای صوری و حسابهای خارجی بود.
شاید مشهورترین مورد، افشای اسناد پاناما در سال ۲۰۱۶ باشد که نشان داد چگونه افراد و شرکتهای ثروتمند در سراسر جهان از شرکتهای صوری برای فرار مالیاتی و پولشویی استفاده میکنند. این موارد، مقیاس و پیچیدگی پولشویی از طریق شرکتهای صوری را برجسته میکند.
چگونه از شرکتهای صوری برای پولشویی استفاده میشود؟
ابهام عملیاتی شرکتهای صوری، آنها را به مجرایی جذاب برای پولشویی تبدیل میکند.
معمولاً نحوه کار آنها بدین شکل است:
تراکنشهای لایهای: تراکنشهای چندگانه بهسرعت بین شرکتهای صوری مختلف انجام میشوند. این مسیر پیچیده، ردیابی منشأ وجوه را دشوار میکند.
صدور فاکتورهای جعلی: فاکتورهای جعلی برای کالاها یا خدمات برای توجیه جریان پول از طریق شرکت تولید میشوند. سپس این فاکتورها پرداخت میشوند و وجوه غیرقانونی را در پوشش هزینههای تجاری منتقل میکنند.
قیف سرمایهگذاری: شرکتهای پوستهای اغلب در کسبوکارهای مشروع «سرمایهگذاری» میکنند، پول را پیشتر پولشویی میکنند و آن را در اقتصاد ادغام میکنند.
طرحهای مورداستفاده برای پولشویی از طریق شرکتهای پوستهای
پولشویی از طریق شرکتهای صوری شامل طرحهای متنوعی است که هرکدام برای پنهان کردن رد پول و دشوار کردن ردیابی منبع وجوه برای ناظران و بازرسان طراحی شدهاند.
پولشویی مبتنی بر تجارت: شامل ایجاد فاکتورهای جعلی برای کالاها یا خدماتی است که وجود خارجی ندارند. شرکت صوری هزینه این فاکتورها را با وجوه غیرقانونی پرداخت و توهم فعالیت تجاری مشروع را ایجاد میکند.
خریدوفروش رفتوبرگشتی: شامل خرید کالا از یک شرکت قانونی توسط شرکت پوششی و سپس فروش مجدد آن با قیمت بالاتر است. این حلقه تراکنش، ردیابی منبع وجوه را برای بازرسان دشوار میکند.
طرحهای بازپرداخت وام: شامل وام دادن پول توسط یک شرکت صوری به یک شرکت قانونی است که سپس وام را به همراه بهره آن بازپرداخت میکند. این امر باعث میشود که فعالیت تجاری، قانونی به نظر برسد، درحالیکه در واقع، شرکت صوری در حال پولشویی پول کثیف است.
معاملات املاک و مستغلات: شامل خرید املاک تحت نام شرکت صوری است و ردیابی منبع وجوه را برای بازرسان دشوار میکند.
معاملات آینهای: این شامل خریدوفروش سهام بهگونهای است که به نظر میرسد پول بهطور مشروع از فعالیتهای معاملاتی بهدستآمده است.
پرداخت باج: برخی از شرکتهای صوری برای دریافت پول از آدمربایی یا سایر فعالیتهای غیرقانونی تأسیس میشوند و درآمد حاصل از آنها را قانونی جلوه میدهند.
ادغام و تملک: شرکتهای پوستهای گاهی اوقات برای پنهان کردن منشأ غیرقانونی وجوه خود، با کسبوکارهای واقعی ادغام میشوند یا آنها را تملک میکنند.
کلمات کلیدی :
شرکتهای صوریپولشوییشرکت پوستهایشرکت کاغذیسرمایهگذاری در املاکفاکتورهای جعلیبازپرداخت وام