الزامات خاص بسته به حوزه قضایی متفاوت است، اما الزامات اصلی همچنان ثابت هستند:
ثبت و مدیریت
شرکتها باید در مرجع نظارتی ملی مبارزه با پولشویی خود ثبت نام کنند و یک مأمور انطباق تعیینشده را مسئول اجرا و نظارت بر رویههای مبارزه با پولشویی منصوب کنند .
الزامات ارزیابی ریسک
شما باید ارزیابیهای جامع ریسک را در دو سطح انجام دهید: تجزیه و تحلیل جامع از میزان مواجهه شرکت شما با خطرات پولشویی و ارزیابی روابط فردی با مشتریان که سطوح مناسب بررسیهای لازم را تعیین میکند.
بررسی دقیق مشتری و مالکیت ذینفع
بررسیهای لازم استاندارد برای همه مشتریان اعمال میشود. بررسیهای لازم پیشرفته برای روابط پرخطر، از جمله افراد دارای نفوذ سیاسی، مشتریانی از حوزههای قضایی پرخطر و ساختارهای پیچیده شرکتی اعمال میشود. شما باید مالکان ذینفعی را که ۲۵درصد یا بیشتر از نهادهای مشتری را کنترل میکنند، شناسایی و تأیید کنید، هدف و ماهیت مورد نظر روابط تجاری را درک کنید و در طول تعامل، نظارت مداوم انجام دهید.
الزامات غربالگری PEP
تشدید اقدامات لازم برای شناسایی افراد دارای سابقه سیاسی، بسیاری از شرکتها را از عدم آمادگی باز میدارد. این تعریف فراتر از مقامات دولتی آشکار است و شامل اعضای خانواده درجه یک و نزدیکان شناخته شده آنها نیز میشود.
پیچیدگی فرامرزی
مشتریان بینالمللی تعهدات را به صورت تصاعدی افزایش میدهند. یک معامله ملکی که شامل یک شرکت فراساحلی میشود، نیاز به تأیید مالکیت ذینفع، تجزیه و تحلیل منبع وجوه و ارزیابی این دارد که آیا این ساختار در خدمت اهداف مشروع است یا درآمدهای غیرقانونی را پنهان میکند. مشتریان تجارت الکترونیک که به حوزههای قضایی جدید گسترش مییابند، انتظارات متفاوتی از بررسیهای لازم در هر کشور ایجاد میکنند. یک مشتری میتواند به طور همزمان تعهدات انطباق را در پنج چارچوب نظارتی ایجاد کند.
مستندسازی و آموزش
سیاستها و رویههای مکتوب باید رویکرد شرکت شما را در مورد بررسی دقیق مشتری، گزارش فعالیتهای مشکوک و ثبت سوابق پوشش دهند. آموزش کارکنان باید به طور منظم و با شواهد مستند مبنی بر درک اعضای تیم از تعهدات خود انجام شود. سوابق باید حداقل برای دورههای نگهداری، معمولاً پنج سال از پایان روابط با مشتری، نگهداری شوند.
منبع:figsflow
کلمات کلیدی :
مبارزه با پولشوییرویههای حسابداریحسابداری جهانیارزیابی ریسکمالکیت ذینفع