این ابتکار، واحدهای اطلاعات مالی عضو گروه اگمونت را تشویق می‌کند تا پرونده‌هایی را که تبادل اطلاعات مالی مستقیماً به تحقیقات موفقیت‌آمیز در مورد پولشویی یا تأمین مالی تروریسم کمک کرده است، به نمایش بگذارند.
یکی از پرونده‌های برجسته واحدهای اطلاعات مالی که جایزه BECA را گرفت، کشف یکی از بزرگترین پرونده‌های کلاهبرداری در تاریخ ایتالیا در سال 2020 بود.
نمونه‌ای که در این بخش ارائه شده است، نقش حیاتی واحدهای اطلاعات مالی را در کشف طرح‌های فساد که به‌طور فزاینده‌ای پیچیده می‌شوند، نشان می‌دهد.
این طرح‌ها شامل سود بردن از افراد ورشکسته، استفاده از حساب‌های پیچیده برون‌مرزی برای پولشویی، رشوه، پنهان کردن کلاهبرداری‌های چند میلیون دلاری به‌عنوان سازمان‌های غیردولتی و استفاده از مقامات فاسد دولتی برای تضمین مناقصه‌های دولتی و اختلاس بودجه عمومی است.
** مقدمه
واحد اطلاعات مالی ایتالیا (FIU) با کمک پلیس و سازمان درآمد مالیاتی، یک طرح کلاهبرداری و پولشویی چند میلیارد یورویی را کشف کرد که شامل ایجاد اعتبارات مالی ساختگی در ارتباط با اقدامات مشروع ارائه شده توسط دولت این کشور در طول همه‌گیری جهانی کرونا بود.
همکاری با واحدهای اطلاعات مالی خارجی در کشف یک شبکه فرامرزی که اعتبارات مالیاتی کاذب ایجاد می‌کرد و درآمدهای غیرقانونی خود را پولشویی می‌کرد، کلیدی بود. در نتیجه، دارایی‌های خارج از کشور با موفقیت مسدود شدند.
این پرونده شامل تحقیقات پیچیده‌ای بود که منجر به اصلاحات قانون مالیات، کنترل‌های اجرایی و مقررات ملی و فراملی برای جلوگیری از رفتارهای متقلبانه بیشتر شد.
** تحقیقات
برای تسریع بهبود اقتصادی پس از همه‌گیری جهانی، دولت ایتالیا مجموعه‌ای از مشوق‌های مالی را معرفی کرد که به مالکان خانه‌هایی که ملک خود را بازسازی می‌کردند، اعتبار مالیاتی ارائه می‌داد. خطرات مرتبط با این مشوق‌ها شامل اعتباراتی بود که احتمالاً ماهیت ساختگی داشتند (مثلاً برگ خریدهای جعلی).
FIU نقش کلیدی در تحقیقات، از آغاز تا پایان و در جلب‌توجه افراد درگیر ایفا کرد.
برای تسریع تشخیص سریع فعالیت‌های مجرمانه مرتبط با مشوق‌های مالیاتی، FIU چندین اطلاعیه صادر و توجه نهادهای گزارش‌دهنده را به خطرات مرتبط با این اقدامات جلب کرد. در نتیجه، واحد اطلاعات مالی ایتالیا گزارش‌های تراکنش‌های مشکوک (STR) زیادی در مورد شرکت‌های ساختمانی تازه تأسیس که به واسطه‌ها، اعتبارات مالی با مبلغ نامتناسبی در مقایسه با سازمان ساختاری خود می‌فروختند، دریافت کرد.
FIU از طریق تجزیه‌وتحلیل عملیاتی که با حمایت واحدهای اطلاعات مالی خارجی و چندین مقام ایتالیایی انجام شد، شبکه‌ای بزرگ از اشخاص حقیقی و حقوقی را کشف کرد که از طریق ابزارهای مالی پیچیده، توانستند مقدار زیادی اعتبار مالیاتی ساختگی را ایجاد و به واسطه‌های ناآگاه مختلف بفروشند سپس درآمدهای غیرقانونی از طریق معاملات فرامرزی، پولشویی شدند.
به‌طور خاص، مقدار قابل‌توجهی پول به شرکت‌های ثبت شده در کشورهای مختلف عضو اتحادیه اروپا منتقل شد که با بخش‌های درگیر در کلاهبرداری‌های مالی فعالیت می‌کردند.
این وجوه بلافاصله به شرکت‌هایی که در آسیا مستقر بودند (آن‌هایی که قبلاً در انواع دیگری از کلاهبرداری‌های مالی به ضرر اتحادیه اروپا و ایتالیا دست داشتند) دوباره منتقل شد.
بخش دیگری از وجوه از طریق ارائه‌دهندگان خدمات دارایی مجازی (VASP) واقع در ایتالیا و سایر کشورهای عضو اتحادیه اروپا، در ارزهای دیجیتال سرمایه‌گذاری شد. مقدار قابل‌توجهی از این وجوه به ایتالیا بازگشت و برای برداشت‌های مکرر پول نقد از دستگاه‌های خودپرداز استفاده شد. این دستگاه‌ها در نزدیکی دفاتر حقوقی شرکت‌های مشکوک قرار داشتند و شامل کارت‌های پیش‌پرداخت و اعتباری خارجی مرتبط با حساب‌های بانکی اروپای شرقی بودند. همچنین به اشخاص حقیقی که از قبل برای FIU به‌عنوان افراد وابسته به سازمان‌های جنایی شناخته شده بودند، منتقل و یا برای سپرده‌گذاری در شرکت‌های تازه تأسیس همچنین برای خرید کالاهای لوکس استفاده شد.
از تجزیه‌وتحلیل FIU، مشخص شد که جریان‌های بزرگ و مشکوک توسط یک مؤسسه پول الکترونیکی (EMI) مستقر در اتحادیه اروپا، واسطه این معاملات شده‌اند. تجزیه‌وتحلیل راهبردی انجام شده توسط FIU منجر به تجزیه‌وتحلیل عمیق‌تر این مؤسسه شد که صاحبان آن دو ایتالیایی ساکن خارج از کشور بودند و در سه کشور مختلف تحت تحقیقات پیش از محاکمه به دلیل پولشویی قرار داشتند.
جریان‌های اطلاعاتی مناسب بین FIU ایتالیا، واحد اطلاعات مالی ذی‌صلاح و مقامات ملی نظارتی برقرار و مجوز مؤسسه پول الکترونیکی متخلف به دلیل نقص در مبارزه با پولشویی لغو شد.
FIU بلافاصله نتایج خود را با سازمان‌های مجری قانون به اشتراک گذاشت که تحقیقات در مورد چندین گزارش تراکنش مشکوک را آغاز کردند. متعاقباً، مقدار زیادی از اعتبارات فروخته شده، توقیف قضایی شد و در نتیجه همکاری مثمرثمر بین واحدهای اطلاعات مالی، دارایی‌های خارج از کشور با موفقیت مسدود شدند.
FIU نقش راهبردی در ترویج اصلاحات نظارتی در تجارت اعتبارات مالیاتی با هدف جلوگیری از سوءاستفاده ایفا کرد همچنین به‌طور قابل‌توجهی در توسعه آگاهی در سطح بین‌المللی، در رابطه با مهمترین ناهنجاری‌های مالی مشاهده شده در این زمینه (مانند سوءاستفاده از کارت‌های اعتباری خارجی، فعالیت‌های مالی دارایی‌های مجازی و مؤسسات پول الکترونیکی خارجی) نقش داشته است.
** اقدامات واحد اطلاعات مالی
- FIU تجزیه‌وتحلیل خود را بر صحت اعتبارات مالیاتی و مقصد نهایی درآمد حاصل از فروش آنها متمرکز کرد.
- FIU از مؤسسات مالی اصلی خریدار - نهادهایی که طبق قانون پولشویی ایتالیا موظف به انجام این کار هستند - دعوت کرد تا هرگونه تناقض ناشی از اسناد مربوط به کارهای زیربنایی اعتبارات مالیاتی را بررسی کنند.
- مقامات آژانس درآمد ایتالیا جزئیات کامل تراکنش‌های اعتبار مالیاتی ثبت شده در پایگاه داده FIU را در اختیار این سازمان قرار دادند.
- تجزیه‌وتحلیل صورت‌حساب‌های بانکی انجام شده توسط FIU - با بهره‌گیری از تبادل اطلاعات با تقریباً ده واحد اطلاعات مالی خارجی - نقش کلیدی در ردیابی استفاده از وجوه حاصل از این اعتبارات مالیاتی ایفا کرد.
- استفاده آزمایشی از یک نرم‌افزار داده‌کاوی، مراکز اصلی (اشخاص حقیقی و حقوقی و جریان‌ها) طرح پولشویی را برجسته کرد و در شناسایی شبکه‌های گسترده در سیستمی که با تراکنش‌های متعدد و پیچیده مشخص می‌شود، ضروری بود.
ناهنجاری‌های رایج زیر آشکار شد:
- قیمت‌گذاری بیش‌ازحد کارهای نوسازی ادعایی نسبت به میانگین قیمت‌های بازار، نشانی‌های نادرست و غیرموجود ساختمان برای بازسازی و عدم ارتباط مشتریان با صاحبان ساختمان‌ها.
**ارزیابی
نتایج تجزیه‌وتحلیل FIU در مورد استفاده نادرست از اعتبارات مالیاتی و طرح پولشویی بین‌المللی، به دلیل دخالت جرایم سازمان‌یافته به سبک مافیا در این طرح غیرقانونی، بلافاصله به مقامات مالی ایتالیا، اداره تحقیقات ضد مافیا و اداره ملی ضد مافیا ارسال شد. اطلاعات FIU برای مقامات انتظامی و قضایی ایتالیا در آغاز تحقیقات رسمی و پشتیبانی از تحقیقات موجود، کلیدی بود.
تعداد زیادی از اقدامات کیفری در رابطه با این کلاهبرداری مالی - که عمدتاً از تجزیه‌وتحلیل گزارش‌های مشکوک ناشی می‌شد - در مطبوعات ملی و بین‌المللی گزارش شد و منجر به آن شد که وزیر دارایی ایتالیا از آن به‌عنوان «یکی از بزرگترین کلاهبرداری‌های تاریخ جمهوری ایتالیا» یاد کند.
تخمین زده می‌شود که در مجموع 4.4 میلیارد یورو اعتبار از بازسازی ساختمان‌های ناموجود به‌دست‌آمده باشد.
** نتیجه
- مقامات مالی ایتالیا اکثر موارد مورد بررسی توسط FIU را بیشتر بررسی کردند. در نتیجه چندین پیگرد قانونی انجام شد و 35 نفر دستگیر شدند.
- اقدامات انجام شده توسط سازمان‌های مجری قانون، شامل مسدود کردن موقت حساب‌های بانکی مرتبط با مراحل فروش بود.
- مقامات قضایی همچنین در مجموع 2.3 میلیارد یورو اعتبار مالیاتی را توقیف کردند.
- در پی تجزیه‌وتحلیل واحد اطلاعات مالی ایتالیا، تعداد گزارش‌های مشکوک و تحقیقات همچنین حجم زیاد وجوه غیرقانونی منتقل شده به خارج از کشور، دولت ایتالیا قانون خود را در مورد انتقال اعتبارات مالیاتی به‌روزرسانی کرد و FIU را در تعریف خود گنجاند.
** شاخص‌ها
- معاملات مشکوک مبتنی بر پول نقد، مانند خرید اقلام گران‌قیمت، پرداخت بدهی کارت اعتباری، واریز مبالغ هنگفت به حساب‌های شخصی و متعاقباً انتقال آنها به حساب‌های خارج از کشور، یا در درجه اول استفاده از پول نقد از طریق واسطه‌ها برای پنهان کردن رد حسابرسی.
- انجام معاملات مالی متعدد برای پنهان کردن منبع وجوه.
- استفاده از صرافی‌ها برای ارسال پول به خارج از کشور.
- استخدام چندین شرکت فرامرزی برای پنهان کردن مالک واقعی و پیچیده کردن ردیابی حسابرسی.
- توجیه دریافت مبالغ هنگفت با استفاده از قراردادهای متقلبانه.
- اختلاس بودجه دولتی از طریق سازمان‌های مردم‌نهاد متقلب.
- دریافت رشوه یا پورسانت توسط مقامات فاسد دولتی برای تسهیل انتقال بودجه دولتی.
- برداشت‌های قابل‌توجه پول نقد از دستگاه‌های خودپرداز ایتالیا با کارت‌های اعتباری پیش‌پرداخت خارجی.
- سوءاستفاده از یک مؤسسه پول الکترونیکی خارجی.
- افزایش توسل به سرمایه‌گذاری در ارزهای دیجیتال و برنامه‌های مالی غیرمتمرکز برای اهداف پولشویی.
کلمات کلیدی :
واحد اطلاعات مالیکلاهبرداری ایتالیامبارزه با پولشوییپرونده اگمونتپولشویی ایتالیا